事業計画書とは？書き方と記入例をわかりやすく解説【テンプレ付き】

事業計画書は、会社の創業や事業の立ち上げ・拡大の際、事業に関する戦略や実行計画、数値計画などを詳細に説明した文書です。金融機関からの融資や助成金の申請、投資家からの資金調達において、事業計画書の提出が求められます。

本記事では、事業計画書にどのような情報を盛り込むべきか、どうすれば読み手の心を掴むことができるのか、具体的な書き方のポイントについて解説します。

事業計画書とは

事業計画書とは、事業の戦略や実行計画、数値計画などを詳細に説明した文書です。作成義務はないものの、会社の創業や事業の立ち上げ・拡大にあたり、融資申請などの資金調達が必要な場面で提出が求められます。また、事業が成功に至るまでの道筋を可視化することで、プロジェクトメンバーが共通認識を持つためのツールとしても役立ちます。

事業計画書には、事業や新商品・サービスの特徴や収益化までのスケジュール、誰が・いつ・何を・どのように実現するのかといった情報を、客観的にわかりやすく記載します。これにより、読み手は事業の全体像や具体的な計画を把握できます。

事業計画書は経営者が作成するのが一般的です。中小企業診断士や税理士、経営コンサルタントに作成代行を依頼することも可能ですが、相応の費用がかかる点には注意しましょう。

また、個人事業主も事業計画書の作成義務はありません。しかし事業の展望を示したロードマップとして事業計画書があると開業後スムーズに事業を進められるため、作成するメリットは大きいでしょう。

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事業計画書を作成する目的

事業計画書は作成が義務付けられているわけではありませんが、以下の2つの目的で役立てることができます。

融資や支援を受けるため

事業計画書を作成する目的の1つは、投資家・ステークホルダーからの融資や、国・金融機関からの補助金・助成金を得るためです。

どれほど良いアイデアがあっても、文書として具体的に表現されていなければ、社外から会社や事業の価値を理解してもらえません。具体的な計画と数値を示して第三者を納得させることで、初めて融資や支援といったアクションを引き出せます。

事業計画を具体化するため

もう1つの目的は、事業計画に不備がないかどうかを可視化し、事業の成功確率を高めるためです。

事業計画書には、事業を計画的に進め、売上や経費を管理し、持続的に利益を上げるための道筋を示す必要があります。事業計画書を作成する過程で、製品やサービスが誰のどのようなニーズを満たすのかが不明瞭であったり、売上見込みやコストの想定が不十分であったりと、計画の不備が明らかになるかもしれません。

事業計画書を通じてアイデアを整理し、プロジェクトメンバー全員で客観的に検討できれば、事業の成功可能性はおのずと高まるでしょう。

事業計画書の書き方・記入例

投資家や金融機関、ビジネスパートナーなどに対して事業のビジョンや戦略を効果的に伝えるためには、詳細かつ説得力のある計画書が求められます。基本の書き方を押さえて、作成しましょう。

1．企業概要

まずは、事業の運営母体や発案者がどういった企業・人物であるかを、読み手に知ってもらう必要があります。基本的な会社の説明に加えて、発案者の経歴や、事業立ち上げに至った動機を記載しましょう。

経歴と動機は「発案者や経営者がどれだけ熱意を持ってこの事業を完遂しようとしているのか」を第三者が見極める最初のステップです。どういったバックグラウンドがあるのか、新規事業にどのような思いがあるのか、あるいは社会貢献のために新規事業がいかに必要であるかなどを第三者に伝えられるように、ストーリーテリングの手法を用いて表現しましょう。

記入例

（1）会社説明 代表者名 山崎 武 企業名・屋号 ベジリアンカフェ株式会社（仮） 所在地 ○○県○○市○○3-10 設立年月日 2017 年 12 月 1 日（予定） 資本金 500 万円 事業内容 カフェレストラン 『自家焙煎した世界の珈琲』と『地元野菜と使ったランチ&スイーツ』の提供 （2）発案者・経営者の経歴 ＜経歴＞ ・2010 年 3 月 〇〇大学経済学部卒業 ・2010 年 4 月 〇〇珈琲株式会社 入社 大阪支店営業部 専門店営業に従事 ・2011 年 4 月 店舗運営部にて直営店に勤務 ・2018 年 3 月 〇〇珈琲株式会社 退社 ＜資格＞ ・2007 年 3 月 普通自動車免許取得 ・2010 年 5 月 食品衛生責任者取得 （3）起業の動機 ・私は、これまでに大手カフェチェーンの○○で 7 年間勤務し、2 年前ぐらいからこれまでの経験を活かして自分のこだわりの店を持ちたいと思っていた。昨年、地元の同窓会に参加したときに「東京にあるようなおしゃれな空間でくつろげるカフェがない」と言われ、地元に喜んでもらえるようなカフェを開きたいと考えた。親からも 30 才までには、地元に帰ってくるよう言われていたので、よいタイミングだと思っている。 ・私自身は、学生の頃は珈琲が嫌いだったが、老舗の珈琲店で「苦味の少ない珈琲」を入れてもらって珈琲のおいしさを知った経験がある。そのときの経験から、自分がおいしいと思う珈琲を、わかりやすくお客さんに提供したいと思っている。

2．事業内容

事業内容は、事業計画書の根幹となる項目です。ビジョン・目標に加えて事業コンセプトを記載します。

ビジョン・目標は、分かりやすく具体的なものでなければなりません。特に数値目標は、読み手が納得するかどうかの大きなポイントとなるため、慎重に検討する必要があります。

事業コンセプトには、商品・サービスの内容やターゲット顧客、サービス・商品の提供方法・仕組みなどが含まれます。ターゲット顧客は属性と人数、住んでいる地域を明確にすると、説得力があるでしょう。また、後に記載する数値計画の基礎にもなります。確実に需要が見込まれることを具体的な数値や調査など事実に基づいた推論により明らかにし、分かりやすく表現しましょう。

記入例

（1）ビジョン・目標 ・「こだわりの美味しさと居心地の良さ」を提供し、地域の人たちに「お気に入りの空間」を提供したい。 ・3 年後の売上高は 27 百万円、営業利益は 5 百万円を目標にする。 （2）事業コンセプト ◆商品・サービスの内容 ・「自家焙煎珈琲」：ハワイ、コスタリカ、ブラジル、プエルトリコなどの世界各地の珈琲豆を自家焙煎した珈琲 ・「地元野菜料理」：季節に合わせた旬の地元野菜を使って、彩野菜のカレー、ソイミートのハンバーグ、野菜のミネストローネ等 ◆ターゲット顧客 ・自分の好みの珈琲を気軽に飲みたい人 ・好きなものをおいしく、健康的に食べたいと思っている子育て世代の女性 ◆サービス・商品の提供方法・仕組み ・世界各地の珈琲豆や挽き方による苦味や酸味の違いをマッピングすることで、お客さんに自分に合う珈琲をわかりやすく選べるように提供する。また、顧客の好みに焙煎加減を調整するなどで満足度を高めリピーターを獲得していく。

3．市場環境・競合分析

事業を取り巻く環境を理解したうえで、戦略を立てるための重要な項目です。フレームワークを活用しながら、以下の内容について調査・分析しましょう。

業界動向は、事業の成功可能性を評価するための基礎です。事業の立ち位置や将来の展望を見定めるうえで役立ちます。政治（Political）、経済（Economic）、社会（Social）、技術（Technological）の4つの観点から外部環境を分析するフレームワークである「PEST分析」が活用できます。PEST分析については以下の記事で詳しく解説しています。

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また、市場規模を把握するには、統計データを探す、業界紙を読むといった方法のほか、市場調査が有効です。市場調査については以下の記事で詳しく解説しています。

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記入例
（１）業界動向、市場規模 ・カフェ市場の規模は、ここ数年 1 兆 1,175 億円（出典：（公財）食の安全・安心財団）前後で推移しているが、外資系を含めたセルフ式コーヒーチェーンの進化や、コンビニのカフェ展開など、コーヒー市場のすそ野が大きく広がっている。 ・コーヒー豆の品種や産地にこだわる「サードウエーブ（第 3 の波）」と呼ばれる新しいトレンドが生まれている。外食各社の参入が相次ぎ、月定額の会員制のコーヒー店などの新たな販売手法によるサービスも増加している。（出典：J-net21 業種別ガイド）

続いて競合分析には、自社および競合他社の強み（Strengths）、弱み（Weaknesses）、機会（Opportunities）、脅威（Threats）を分析するフレームワークである「SWOT分析」が活用できます。SWOT分析については、以下の記事で詳しく解説しています。

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記入例
（2）競合分析 Ａ店 ・大手チェーン店で 1 杯 220 円の安さがウリ。店内は数年前にリニューアルをして新しく、清潔感がある。席数は 40 程度。学生から高齢者まで幅広いお客さんが利用しており、いつも混雑している。席と席の距離も近く、サッと珈琲を飲むはいいが、のんびり過ごせるような空間ではない。

4．自社の商品・サービスの強みや特徴

自社の商品・サービスの強みや特徴は、以下のような項目について記載します。

必ずしもすべての項目を並べる必要はありません。自社の強みを明確にし、競合他社と比較して優れている点や、市場における優位性をアピールすることが重要です。

記入例
・自家焙煎することで、大量生産・大量供給では提供できない珈琲豆本来の個性豊かな香りとコクを提供できる。私は、これまでのカフェ勤務で豆・味・抽出技術を学ぶとともに、プライベートでも焙煎技術の勉強会やワークショップに参加し、スキルを磨いてきた。今では産地の珈琲豆の特性に合わせて、最適な焙煎技術や珈琲の抽出ができるようになっている。

5．販売・マーケティング戦略

販売・マーケティング戦略は、自社の商品やサービスを知ってもらい、購入してもらうための重要な要素です。事業計画書には販売計画と集客方法について記載しましょう。

販売促進や集客方法は、事業内容や市場環境・競合分析を基に作成します。数値に落とし込んで検討することで、事業内容や分析を見直すきっかけにもなるでしょう。これらを繰り返し調整し、事業の実現可能性を高めていきます。

検討する際は、Product（製品）、Price（価格）、Place（流通）、Promotion（プロモーション）の4つの要素を分析し、効果的なマーケティング戦略を立案するためのフレームワークである「4P分析」が活用できます。

記入例
（1）販売促進 珈琲マップの活用 「苦すぎない珈琲」とか「酸味が強いほうがいい」といった、自分の好みに合うおいしい珈琲を選びたいという要望に応えるため、苦味や酸味をマッピングして、珈琲がわかりやすく選べるようにする。また、豆の銘柄を産地別に地図の絵柄にプロットして、お客さんが味と産地をイメージできるように工夫する。 （2）集客方法 フェイスブック、ブログ等を活用した発信 フェイスブック、ブログ等を活用し、珈琲の知識、食材のこだわり、料理のレシピを公開する。また、当店で定期的に実施するフェアやイベントについての情報も随時掲載する。 受入れの席数に制限があるなど予約が必要なものに関しては、Web上で対応していく。

6．体制・人員計画

体制と人員計画は、事業運営の基盤を築く上で不可欠な要素です。経費の中でも大きな支出となるのが人件費であり、人件費の適切な管理は事業の成功に直結すると言えるでしょう。

人員計画を立てる際には、まず必要な業務を詳細に洗い出し、それに応じた適切な人員数を見積もることが重要です。業務の洗い出しが不十分である場合、人員の過不足が発生し、結果として事業に悪影響を与える恐れがあります。正確な業務分析に基づいて、必要な人員数を算出し、適切な雇用形態（正社員、契約社員、アルバイトなど）を選定しましょう。

1人でも雇用する場合は、労働関連法規・社会保険関係法規が適用されます。最低賃金法の定める最低賃金以上で雇用する必要があり、また、社会保険料や福利厚生費などについても加味して人件費を見積もらなければなりません。毎月の給与計算をはじめとする業務増も考慮が必要です。

人員計画に加えて、事業運営の体制も重要です。役割と責任を明確にし、効率的なコミュニケーションを図りましょう。特に創業時には、少人数でのスタートが現実的であり、事業が軌道に乗った段階で徐々に人員を増やす流れが望ましいでしょう。

7．投資・調達計画

事業を始めるにあたって必要な資金は、設備資金と運転資金の2つに分けられます。

設備資金は業界や提供する商品・サービス、販売方法によって大きく異なります。設備は一度設置すると簡単には変更できないため、「まずは販売計画が実行できる、必要最低限の設備投資に留める」という考え方が賢明です。

一方、運転資金は事業の継続に欠かせない費用であり、特に慎重に検討する必要があります。運転資金には人件費や賃料、仕入費用、材料費、消耗品費などが含まれ、これらは「固定費」と「変動費」に分けられます。人件費や賃料は固定費、仕入費用や材料費、消耗品は変動費に分類されます。